Как взимаются налоги с банковских вкладов

Общие принципы налогообложения вкладов

В Российской Федерации налогом облагается не сам вклад, а доход в виде процентов по нему. Налогообложение применяется только при превышении установленного лимита доходности.

Ключевые параметры налогообложения

Как рассчитывается налог на вклады

1. Определите общую сумму процентов по всем вкладам за год
2. Рассчитайте необлагаемый лимит: 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ на 1 января
3. Вычтите необлагаемую сумму из общего дохода
4. Оставшуюся сумму умножьте на 13% (ставка НДФЛ)
5. Полученная величина - ваш налог к уплате

Пример расчета

• Ключевая ставка ЦБ: 7.5%
• Необлагаемый лимит: 1 000 000 × 7.5% = 75 000 руб.
• Ваш доход по вкладам: 100 000 руб.
• Налоговая база: 100 000 - 75 000 = 25 000 руб.
• Сумма налога: 25 000 × 13% = 3 250 руб.

Какие вклады облагаются налогом

Особенности для разных категорий вкладчиков

• Пенсионеры: платят налог на общих основаниях
• ИП: включают доход по вкладам в общую налоговую базу
• Нерезиденты: ставка 30% со всей суммы процентов
• Детские вклады: налог платит законный представитель

Процедура уплаты налога

1. Банк сообщает в налоговую о ваших доходах
2. ФНС рассчитывает сумму налога
3. Налоговая присылает уведомление
4. Вы оплачиваете налог до 1 декабря следующего года
5. При отсутствии уведомления - подаете декларацию 3-НДФЛ

Документы для декларации

• Справка о доходах из банка (форма 2-НДФЛ)
• Данные всех вкладов и счетов
• Расчет налоговой базы
• Копии договоров банковского вклада

Как избежать налога на вклады

• Не превышать необлагаемый лимит доходности
• Открывать вклады в разных банках
• Использовать налоговые вычеты
• Рассмотреть ИИС типа "А"
• Выбирать вклады с капитализацией процентов

Ответственность за неуплату налога